연말정산 월세 세액 공제 조건, 쉽고 빠르게 총 정리

연말정산 월세 세액 공제 조건에 대해 쉽고 빠르게 총 정리해 보겠습니다

매년 12월, 1월은 연말정산 준비로 바쁩니다. 연말정산 서류 준비에 따라 13월의 월급이 될지, 아니면 세금을 추가로 납부할지가 달라지기 때문에 매우 중요합니다.

그런데 매달 월세를 납부하고 있는 분들께 희소식이 있습니다. 바로, 월세 납부금액에 대해서 연말정산 시, 세액공제를 해준다는 내용입니다. 구체적으로 어떤 경우에 혜택을 받을 수 있는지 궁금합니다.

 

이번 포스팅에서는 연말정산 월세 세액 공제 조건에 대해 한눈에 정리해 보는 시간을 갖도록 하겠습니다.

연말정산 월세 세액 공제 조건

1. 연말정산 월세 세액 공제란?

연말정산 월세 세액 공제란 주택을 임차하여 실제로 지출한 월세의 일정 부분을 세금에서 공제해 주는 제도입니다. 기본적으로 소득이 높을수록 많은 세금을 내게 되는데 월세 납부금액만큼 내가 원래 내야 할 세금에서 바로 공제해 주기 때문에 연말정산 시, 세금을 환급받을 가능성이 높아집니다. 

2. 연말정산 월세 세액 공제 조건

그렇지만 월세를 납부했다고 해서 전부 공제해 주는 것은 아닙니다. 아래에서 연말정산 월세 세액 공제 조건을 알아보겠습니다. 

 

1) 연말정산 월세 세액 공제 대상자

과세기간 종료일(매년 12월 31일) 기준으로 주택을 소유하지 않은 세대주이면서 과세기간의 총소득이 7천만 원 이하 (종합소득일 경우, 6천만 원 이하)인 근로자

 

1-1) 연말정산 월세 세액 공제 추가 대상자

- 세대주가 월세액 세액공제 등 주택 자금에 대한 소득 공제를 받지 못한 세대의 세대원 

 

- 출입국관리법에 따라 등록한 외국인이나 국내거소신고를 마친 외국국적동포가 배우자나 생계를 같이하는 거주자가 주택에 대한 소득공제를 받지 않은 경우

 

2) 연말정산 월세 세액 공제 대상 주택

85㎡의 주택이거나 기준시가가 4억 원 이하인 주택(주거용 오피스텔이나 고시원도 가능)에 거주하기 위해 지급한 월세액

 

※ 기준시가란, 국세청에서 정한 주택의 가격으로 국세청 홈택스 기준시가 조회 메뉴에서 조회가 가능하며, 임대차계약 체결 시점을 기준으로 합니다.

 

1번과 2번의 조건을 모두 충족해야 연말정산 월세 세액 공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 2024년 12월 31일 기준으로 주택을 소유하지 않으면서 세대주이고, 2024년의 총소득이 7천만 원 이하인 경우인 사람이 납부한 2024년도의 월세는 연말정산 시, 공제 가능합니다.

 

 

 

 

3. 연말정산 월세 세액 공제율과 공제금액

연말정산 월세 세액 공제 대상자가 된다면 세금에서 공제되는 비율과 공제금액은 얼마나 될지 궁금합니다.

 

1) 연말정산 월세 세액 공제금액

연말정산 월세 세액 공제대상 금액은 과세기간 동안 지급한 월세 금액이 대상이고 750만 원을 한도로 합니다.

 

2) 연말정산 월세 세액 공제율

먼저, 연말정산 월세 세액 공제율은 총급여액에 따라 달라집니다.

- 총 급여액 5,500만 원 초과 ~ 7천만 원 이하(종합소득자인 경우, 6천만 원 이하) : 15%

- 총 급여액 5,500만 원 이하(종합소득자인 경우, 4,500만 원 이하) : 17%

 

연말정산 월세 세액 공제가 되는 최종 금액은 1) 연말정산 월세 세액 공제 금액에 2) 공제율을 곱한 금액을 과세기간 동안 납부해야할 세금에서 감액해 줍니다.

 

4. 연말정산 월세 세액 공제 시, 필요서류

연말정산 월세 세액 공제를 받기 위해서 필요한 서류를 알아보겠습니다.

1) 세액공제받는 사람의 주민등록표등본 (주민등록상 거주지와 월세를 납부하는 곳이 일치하는지 확인하기 위해서이며 전입신고 여부를 확인하기 위함)

2) 임대차계약서 사본

3) 월세 계좌이체 영수증이나 무통장입금증 등, 월세를 납부했다는 것을 증명하는 서류

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매달 나가는 고정비용에서 주거비가 차지하는 비중이 가장 큽니다. 그렇기 때문에 혹시 내가 연말정산 월세 세액 공제 제도를 활용할 수 있는 대상자가 아닌지 꼼꼼하게 따져보고 혜택을 놓치지 말아야겠습니다.